다른 나라로 이주하는 것은 많은 사람에게 힘든 시간이 될 수 있습니다. 수많은 문서, 양식, 계약 및 기타 법적 요구 사항이 있으며, 때로는 특정 요구 사항을 잊어버리거나 이주자가 알지 못하는 경우도 있습니다. 종종 알려지지 않았거나 이해하기 어려운 것이 미국 이민자 세금(미국 이민자에 대한 세금)으로, 미국 세무청(IRS)이 시민권 상실 또는 포기 후 평생 또는 최대 10년 동안 다른 나라에 거주하더라도 미국 시민 또는 거주 외국인(그린카드 소지자)에게 계속 세금을 부과할 수 있는 절차입니다 상속세세무사.
외국인 세금 신고 의무
해외에서 소득을 얻었는지 여부와 관계없이, 세금을 내지 않아도 항상 미국 해외 거주자 세금 신고서를 제출해야 합니다. 그러나 해외 거주자는 어떤 경우에도 IRS 양식 1040을 제출해야 하는 특정 임계값이 있습니다. 해외 거주자의 일반적인 신고에 포함되는 경우, 모든 은행 계좌의 총 잔액이 10,000달러를 초과하는 경우, 연금, 투자 및 서명 권한이 있는 계좌를 포함하여 외국 은행 계좌 보고서(FBAR, FinCEN 양식 114)를 제출해야 할 수도 있습니다. 특정 금융 자산이 신고 임계값을 초과하는 경우 외국 계좌 세무 준수법(FATCA, IRS 양식 8938)도 제출해야 할 수 있습니다.
외국인 세금 금액 감소
외국 소득 공제(FEIE, IRS 양식 2555)는 이민자들이 미국 이민자 세금에서 일정 금액의 소득을 제외할 수 있도록 허용합니다. 2017년 과세 연도의 경우 해당 금액은 102,100달러로, 이는 세금 신고 시 해당 금액을 소득에서 공제할 수 있음을 의미합니다. 그러나 FEIE는 연금, 이자, 배당금, 자본 이득, 미국 소스 소득 등과 같은 다른 소득을 제외하지 않습니다. 이러한 소득에 대해 이민자들은 미국 세금을 전액 납부해야 합니다. 사용할 수 있는 또 다른 제외 사항은 외국 세액 공제입니다. IRS 양식 1116을 사용하면 이민자들은 외국에서 이미 세금이 부과된 소득에 대한 세금을 공제할 수 있습니다. 이민자는 미국에서도 세금이 부과되는 소득에 대해서만 외국 세액 공제를 청구할 수 있으므로 FEIE에서 이미 제거된 금액은 제외됩니다. FEIE와 외국세액공제 외에도 외국인은 임대 소득에 대해 외국 주택 제외 혜택을 신청하여 세금을 더욱 줄일 수 있습니다.
외국인으로 신고할 때
해외 거주하는 외국인은 미국 시민과 동일한 세금 마감일을 가지게 됩니다(2018년 기준 4월 17일). 그러나 신고 기한이 자동으로 2개월 연장됩니다(2018년 기준 6월 15일). 그러나 납부해야 할 세금은 원래 마감일까지 납부해야 합니다. 외국인이 미국으로 돌아오기로 결정하면 연장 없이도 해당 과세 연도에 대한 특정 미국 외국인 세금 공제 및 제외 혜택을 받을 수 있습니다. 신고 시 모든 금액은 연간 평균 환율(또는 과세 거래에 특정 날짜가 있는 경우 특정 환율)을 기준으로 미국 달러로 표시해야 합니다.
사회 보장에 미치는 영향
외국인은 여전히 전 세계 거의 모든 국가에서 사회 보장 혜택을 받을 수 있지만, 다른 소득원이 있는 경우 미국 외국인 세금으로 최대 85%까지 과세될 수 있습니다. 미국은 또한 26개국과 협정을 맺어 어느 나라에서 사회 보장 수당을 받을지 명시했으며, 이를 통해 한 국가에서 획득한 크레딧을 다른 국가에서 혜택 계산에 사용할 수 있습니다.